e-Fatura e-Fatura Nasıl Kesilir?

Elektronik ortamda düzenlenen bir belge olduğu için internete erişiminizin olduğu her yerden e-Fatura kesebilirsiniz. E-Fatura nereden kesilir sorusunun 2 yaygın cevabı vardır. Bunlardan bir tanesi GİB Portal diğeri ise özel entegratör seçeneğidir. 

Gelir İdaresi Başkanlığı sitesinde bulunan e-Fatura portalı üzerinden ücretsiz e-fatura oluşturabilir, fatura kesme ve gönderme süreçlerini buradan yönetebilirsiniz. Pek, GİB e-fatura kesme adımları nasıl ilerler?

1. GİB (Gelir İdaresi Başkanlığı) üzerinden fatura kesmek için öncelikle e-Fatura portalına giriş yapmanız gerekir.

2. Sisteme giriş yaptıktan sonra modül seçim ekranından “Arşiv Portal” bölümüne tıklanır.

3. Kullanıcı/mükellef bilgileri kontrol edilir.

4. Ekranın solunda yer alan “Belge İşlemleri” bölümünden “Fatura Oluştur” sekmesine geçilir.

5. Fatura bilgileri, alıcı bilgileri, mal ve hizmet bilgileri doldurulur.

6. Toplam bölümü kontrol edilir. (Kira faturası düzenleyecekseniz stopaj eklemeyi unutmamanız gerekir.)

7. Sistemin talep ettiği bütün bilgileri girdikten sonra güncel bakiye bilgisini de ekleyerek "Oluştur" butonuna tıklanır. 

8. Bu aşamadan sonra e-Fatura taslaklar alanına kaydedilmiş olur. Taslaklar bölümündeki faturayı onaylamak için ilk olarak görüntüleme yapılır.

9. Görüntülenen fatura, herhangi bir yanlışlık yoksa onaylanır. Faturayı onayladıktan sonra düzeltme ya da iptal etme işlemlerine izin verilmez.

10. Onay işlemi için GİB imza butonuna tıklanır.

11. Cep telefonunuza gönderilen şifreyi ekrandaki alana girmeniz istenir.

12. Şifreyi yazarak onaylamanız durumunda e-Faturanız kesilmiş olur.

Vergi Usul Kanunu’na göre e-Fatura yalnızca e-Fatura mükelleflerine kesilip gönderilebilir. Norma üzerinden fatura keserken, alıcının TCKN veya VKN bilgisini uygulamaya girdiğinizde e-fatura mükellefi olup olmadığını öğrenebilirsiniz. Ayrıca yine GİB’in e-Faturaya kayıtlı kullanıcılar sayfasından da müşterinizin e-fatura mükellefi olup olmadığını kontrol edebilirsiniz. 

e-Arşiv fatura ise göndericinin e-fatura mükellefi, alıcının ise son kullanıcı olması halinde kesilir. Örneğin e-Fatura mükellefi olan bir kişiye e-Arşiv fatura düzenlenirse geçerli sayılamaz. Alıcı böyle bir durumla karşılaşırsa karşı taraftan e-Arşiv faturayı iptal etmesini ve akabinde e-fatura düzenlemesini talep eder.  

Vergi Usul Kanunu’na göre faturaların, hizmetin verildiği veya malın teslim edildiği tarihten sonra en fazla 7 gün içerisinde düzenlenmesi gerekir. Peki, e-Faturayı geç düzenleme cezası nedir? e-Fatura kesim süresi aşılırsa Vergi Usul Kanuna’na göre faturada yazılması gereken tutarın %10’u oranında ceza kesilir.  

e-Fatura 7 günlük süre nasıl hesaplanır sorusuna da cevap verecek olursak, teslimatın yapıldığı günü saymadan bir sonraki günden başlayarak  ileri doğru 7 gün sayarak hesaplanır. Örneğin, 7 Ekim 2023 tarihinde yapılmış bir teslimat ya da hizmetin e-faturasını en geç 14 Ekim 2023 tarihinde kesmelisiniz. 

e-Fatura geriye dönük kesilir mi? diye merak edenlerin dikkat etmesi gereken en önemli şey; faturanın düzenleneceği 7 günlük sürenin diğer aya sarkması konusudur. Eğer bu 7 günlük hukuki sürenin son 3 günü diğer aya sarkarsa son 3 günü beklemeksizin e-Fatura mutlaka içinde bulunulan ayda düzenlenmelidir. 

7 günlük süreye uyulmaması halinde 2023 yılında her bir belge için 2.200 TL ceza belirlenmiştir. Firmalar, eğer 7 gün kuralına uyarlarsa geriye dönük e-Fatura kesebilirler. Ancak bu durumda fatura tarihi ile cari tarih arasında herhangi bir e-Fatura kesilmemiş olmasına dikkat etmek gerekir.

Birçok e-fatura mükellefinin sıklıkla sorduğu sorular arasında “e-fatura nasıl iptal edilir?” konusu da vardır. e-Fatura iptali yapılabilmesi için faturayı düzenleyen veya alan kişinin e-Fatura İptal/İtiraz Bildirim Portalı üzerinden iptal talebinde bulunması gerekir.

Faturayı düzenleyen veya alıcısı konumunda olan kişilerin iptal talebine onay verebildikleri gibi onaylama zorunlulukları da bulunmaz. Bir fatura alıcısı, faturayı aldığı tarihten itibaren 8 gün içerisinde faturanın içeriği hakkında bir itirazda bulunmamışsa bu içeriği kabul etmiş sayılır.

Temel faturalarda hem itiraz hem iptal için alıcı veya satıcı tarafından talep başlatılabiliyorken, ticari faturalarda alıcı veya satıcı tarafından sadece itiraz bildirimi için talep başlatılabilir. Detaylı bilgi için e-Fatura nasıl iptal edilir? Sayfamızı ziyaret edebilirsiniz. 

e-Fatura iptali nasıl olur? Sorusu ticari ve temel e-faturalar için bazı farklılıklar gösterir. Gelin her ikisine de ayrı ayrı bakalım!

Ticari e-Fatura işlemlerinde, alıcının (faturanın iletildiği tarihten itibaren 8 günlük süre içerisinde) faturayı kabul etme veya reddetme gibi hakkı bulunur. Sistem, 8 günü aşan sürelerde talep oluşturulmasına ya da talebin onaylanmasına imkan vermez.

e-Fatura kesilirken sistemin talep ettiği bütün bilgileri girdikten sonra güncel bakiye bilgisini de ekleyerek "Oluştur" butonuna tıklanır. Bu aşamadan sonra e-Fatura taslaklar alanına kaydedilmiş olur ve faturayı onaylamadan önce görüntüleme yapılır. 

Görüntülenen fatura, herhangi bir yanlışlık yoksa onaylanır. Onaylandıktan sonra e-fatura yanlış kesilirse düzeltme ya da iptal etme işlemlerine sistem tarafından izin verilmez.

e-Fatura numarası yanlış kesilirse veya e-Fatura vergi no yanlış kesilirse diye endişe edilmesine gerek yoktur. Çünkü karşı tarafın vergi numarasının yanlış kesilmesi neredeyse imkansızdır. Siz vergi numarasını girdiğinizde karşı tarafın bilgileri otomatik olarak gelmektedir.

e-Fatura mükellefine fatura kesiyorsanız yanlış bir vergi numarasını girdiğinizde sistem size firma bilgilerini getirmeyecektir. Diyelim ki yanlış girdiniz ve bu numara farklı bir mükellefe ait o zaman direk onun bilgileri geleceği için yanlış olduğunu anlama şansınız yüksek. 

Eğer girdiğiniz tüm bilgiler doğru olmasına rağmen siz vergi numarasını girdiğinizde “Bu mükellef bu tarihte aktif değildir” diye hata mesajı alıyorsanız karşı taraf e-Fatura mükellefi değildir. Böyle bir durumda e-Arşiv faturası kesmeniz gerekir.